NH농협은행 퇴직연금 개인형 IRP 가입방법 세액공제 한도·절세혜택 총정리

NH농협은행 개인형 IRP 세액공제 절세 총정리

“세금은 줄이고, 노후는 준비하고.”
2026년 최신 기준 NH농협은행 퇴직연금 개인형 IRP 가입대상, 세액공제 148만원 계산, ISA 만기 전환 추가공제, 1주택 고령자 추가납입, 퇴직금 60일 재입금 규정까지 한 번에 정리했습니다.

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개인형 IRP란?

소득이 있는 누구나 여유자금을 적립하거나, 퇴직 또는 이직 시 받은 퇴직금을 수령해 다양한 금융상품으로 운용한 뒤 만 55세 이후 연금 등 노후자금으로 활용하는 제도입니다.

세액공제용 / 퇴직급여 수령용으로 구분됩니다.

가입 대상 및 세부 조건

구분	내용
일반 가입자	소득이 있는 누구나
직장인	퇴직연금 가입자, 퇴직금제도 적용 근로자
자영업자	사업소득 보유자
직역연금	공무원·군인·사학연금 등
퇴직급여 미설정 근로자	1년 미만 근로자 / 주 15시간 미만 근로자
퇴직급여 수령자	퇴직금 수령(예정)자

퇴직금을 일시금으로 수령한 경우, 수령일로부터 60일 이내 IRP로 재입금 가능

납입 한도 및 특별 추가 납입 제도

여유자금 납입	연 1,800만원 한도 (연금저축+IRP+DC 합산)
퇴직급여 수령	퇴직금 수령액 범위 내
ISA 만기 전환	전환금액의 10% (최대 300만원) 추가 세액공제
1주택 고령자	주택거래 차액 최대 1억원 추가 납입

ISA 만기 후 60일 이내 IRP 전환 시 당해 연도 한해 추가 세액공제 가능

세액공제 계산 예시 (2026년 기준)

총급여 5,500만원 이하	공제율 16.5% → 최대 148만5천원
총급여 5,500만원 초과	공제율 13.2% → 최대 118만8천원

연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 최대 900만원 세액공제 대상

연금 수령 및 과세 구조

연금 수령	이연퇴직소득세의 70% 과세 (11년차부터 60%)
추가납입·수익	연금소득세 3.3~5.5%
일시금 수령	기타소득세 16.5%

연금은 만 55세 이후 & 가입 후 5년 경과 시 가능

원리금보장형 상품은 1인당 1억원까지 예금자보호 대상이며, 실적배당형 상품은 원금손실 가능성이 있습니다.

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