연말정산 주택청약종합저축 소득공제 최대 120만원! 신청방법 및 조건 총정리

2025년부터 달라지는 주택청약종합저축 소득공제! 무주택 세대주뿐만 아니라 배우자까지 공제 대상 확대. 한눈에 정리한 최신 연말정산 절세 가이드입니다.

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주택청약종합저축 소득공제란?

‘주택청약종합저축’에 납입한 금액의 일부를 소득공제 받을 수 있는 제도입니다. 집 마련을 위한 저축에 세금 혜택을 제공하여 실질적인 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

항목	내용
공제율	납입금액의 40%
최대 납입한도	연 300만원
최대 공제금액	120만원
적용기간	2025년 1월 1일 이후 납입분부터

2024년까지는 한도 240만원 → 2025년부터 300만원으로 상향! 월 납입 인정액도 10만원에서 25만원으로 확대되었습니다.

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소득공제 조건 (공제대상자 요건)

• 총급여액 7천만원 이하 근로자 (일용근로자 제외)
• 과세연도 중 무주택 세대주 또는 그 배우자
• 무주택확인서를 해당 연도 다음해 2월 말까지 은행 제출
• 본인 명의 주택청약종합저축에 납입해야 함

공제 한도 및 절세 효과

연 납입금액	공제율	공제금액
240만원	40%	96만원
300만원	40%	120만원

소득공제를 받으면 세금이 줄어들 뿐만 아니라, 장기적으로 이자소득 비과세 혜택도 누릴 수 있습니다. 5년 이상 유지 시 이자 비과세 적용 가능!

⚠️ 주의해야 할 불이익 및 유의사항

• 청약통장 가입 5년 이내 해지 시 소득공제액 추징
• 주택 소유 사실이 있는 경우 공제 불가
• 무주택확인서 미제출 시 공제 적용 안 됨
• 국민주택 규모(전용 85㎡ 초과) 주택 당첨 시 추징 대상

❗ 세대주 변경 시 유의: 연말 기준(12월 31일)에 세대주라면 그 해 납입액 전체가 공제 대상이 됩니다.

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마무리 요약

• 무주택 세대주 또는 배우자만 공제 가능 (2025년부터 배우자 포함)
• 총급여 7천만원 이하, 연 납입한도 300만원
• 공제율 40%, 최대 120만원 공제 가능
• 5년 이상 유지 시 이자소득 비과세

2025년부터 더 커진 절세 혜택! 주택청약저축으로 내 집 마련과 세금 절약을 한 번에 챙기세요.

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